작성 · 검수 오늘의머니바다 편집팀 · 최종 검토 2026년 8월 2일
핵심 요약
- 연 900만원(연금저축 600 + IRP 300)을 채우면 총급여 5,500만원 이하는 16.5%인 148만5천원, 초과 구간은 13.2%인 118만8천원을 이듬해 2월 연말정산에서 돌려받는다.
- 연금저축은 누구나·중도인출 유연, IRP는 소득 있는 사람만·위험자산 70% 제한. 둘을 섞어 900만원 한도를 채우는 게 정석이다.
- ISA 만기자금을 60일 안에 연금계좌로 옮기면 전환액의 10%(최대 300만원)를 추가 공제받는다. 반대로 중도해지하면 그동안 받은 환급액을 16.5%로 토해낸다.
- 연말정산은 겨울이지만 세액공제는 '올해 넣은 돈'만 인정된다. 12월에 몰아넣지 말고 지금부터 매달 나눠 넣는 게 안전하다.
월급에서 세금이 빠져나가는 건 어쩔 수 없다고들 한다. 그런데 그 세금 중 연 100만원 넘게 합법적으로 되돌려받는 통로가 뻔히 열려 있는데, 계좌 하나 안 만들어서 그냥 지나치는 사람이 정말 많다. 연금저축과 IRP 얘기다. ‘노후 대비’라는 말이 붙어 있어서 40~50대 얘기처럼 들리지만, 실제로는 20~30대 직장인이 당장 내년 2월 연말정산에서 현금으로 효과를 보는 절세 카드다. 2026년 기준으로 어디에 얼마를 넣으면 얼마가 돌아오는지, 그리고 놓치기 쉬운 함정까지 실전 위주로 정리했다.
얼마 넣으면 얼마 돌려받나 — 숫자부터
핵심은 딱 두 개다. 한도는 연 900만원, 공제율은 내 소득에 따라 16.5% 또는 13.2%. 연금저축만 쓰면 한 해 600만원까지 인정되고, 여기에 IRP를 더하면 둘을 합쳐 900만원까지 세액공제 대상이 된다. 900만원을 꽉 채웠을 때 돌아오는 돈은 아래와 같다.
| 총급여 기준 | 공제율 | 600만원 납입 | 900만원 납입(최대) |
|---|---|---|---|
| 5,500만원 이하 (종합소득 4,500만원 이하) |
16.5% | 99만원 | 148만 5천원 |
| 5,500만원 초과 | 13.2% | 79만 2천원 | 118만 8천원 |
여기서 짚고 넘어갈 점. 이건 소득에서 얼마를 빼주는 ‘소득공제’가 아니라 낼 세금에서 직접 깎아주는 ‘세액공제’다. 그래서 내 연봉이 높든 낮든 공제율표 그대로 계산하면 된다. 총급여 5,000만원인 사람이 900만원을 넣었다면, 다른 조건과 무관하게 148만 5천원이 세금에서 빠진다는 뜻이다. 웬만한 예·적금 이자로는 절대 못 따라오는 확정 수익률이다.
연금저축과 IRP, 뭐가 다르길래 나눠 넣나
‘그럼 IRP에 900만원 다 넣으면 되지 왜 나누냐’는 질문이 나온다. 나눠 넣는 데는 이유가 있다. 두 계좌는 성격이 꽤 다르다.
- 가입 자격 — 연금저축은 소득이 없어도 누구나 만들 수 있다. IRP는 근로·사업소득이 있는 사람만 가입된다.
- 중도인출 — 연금저축은 필요할 때 일부만 빼는 게 가능하다(대신 세금은 붙는다). IRP는 법에서 정한 사유(무주택자 주택구입, 요양, 파산 등) 외에는 부분 인출이 막혀 있어, 급하면 계좌 전체를 깨야 한다.
- 투자 범위 — 연금저축(펀드)은 주식형 상품에 100%까지 담을 수 있다. IRP는 안전장치로 위험자산 비중이 70%로 제한된다. 나머지 30%는 예금·채권 같은 안전자산으로 채워야 한다.
그래서 현장에서 가장 많이 쓰는 조합이 연금저축 600만원 + IRP 300만원이다. 유연하게 굴리고 싶은 600만원은 연금저축에, 900만원 한도를 마저 채우는 300만원은 IRP에 넣는 식이다. 자금을 중간에 건드릴 일이 거의 없다고 확신하면 IRP 하나로 900만원을 채워도 결과는 같다.
만 19세 이상 소득이 있는 근로·사업소득자 연금저축 또는 IRP 계좌 보유(증권사·은행·보험사) 만 55세 이후 연금으로 받을 여유자금 가입 기간 최소 5년 이상 유지 가능
한도 900만원, 다 못 채워도 괜찮다
당장 매년 900만원(월 75만원)을 넣기 부담스럽다면 억지로 맞출 필요 없다. 세액공제는 ‘넣은 만큼’ 비례해서 돌려받으니, 형편에 맞는 금액부터 시작하면 된다. 월 30만원(연 360만원)만 넣어도 16.5% 구간이면 약 59만원이 돌아온다. 중요한 건 금액보다 ‘계좌를 열고 올해 안에 넣는 것’ 자체다.
참고로 세액공제 한도는 900만원이지만, 연금계좌에 납입 자체는 연 1,800만원까지 가능하다. 900만원을 초과해 넣은 돈은 세액공제는 안 되지만, 계좌 안에서 굴리는 동안 세금이 이연되고 나중에 낮은 연금소득세로 정산되는 이점이 있다. 여윳돈이 많다면 이 구조를 활용하는 사람도 있다.
ISA(개인종합자산관리계좌)를 굴리고 있다면 놓치지 말자. ISA 만기가 돌아왔을 때 그 자금을 만기일로부터 60일 안에 연금저축·IRP로 옮기면, 옮긴 금액의 10%(최대 300만원)를 세액공제 한도와 별도로 더 받는다. 3,000만원을 옮기면 300만원 공제가 추가되는 셈. 60일을 넘기면 그냥 출금으로 처리돼 혜택이 사라지니 만기일을 꼭 챙겨야 한다.
가장 많이 당하는 함정 — 중도해지
이 제도의 진짜 위험은 낮은 수익률이 아니라 ‘중간에 깨는 것’이다. 급전이 필요해서 연금저축·IRP를 해지하면, 그동안 세액공제로 돌려받았던 원금과 그 사이 불어난 운용수익에 기타소득세 16.5%가 한꺼번에 부과된다. 돌려받은 148만원을 고스란히, 때로는 그 이상을 토해내는 구조라는 뜻이다.
연금저축·IRP는 ‘만 55세 이후·가입 5년 이상’ 조건을 채워 연금으로 나눠 받을 때 세제 혜택이 완성된다. 이 조건을 못 지키고 중도에 깨면 그동안의 세액공제가 16.5%로 환수된다. 그래서 당장 2~3년 안에 쓸 돈은 절대 이 계좌에 넣으면 안 된다. 여유자금만, 그것도 오래 묻어둘 각오가 선 돈만 넣는 게 원칙이다.
반대로 조건을 지켜 만 55세 이후 연금으로 받으면, 세율은 나이에 따라 3.3%~5.5%로 확 낮아진다. 젊을 때 16.5%를 돌려받고 노후에 3~5%대로 정산하니, 오래 유지할수록 이득이 커지는 설계다.
연말정산은 겨울인데, 왜 지금 움직이라는 걸까
세액공제는 ‘그 해에 실제로 납입한 돈’만 인정한다. 즉 2026년 연말정산(2027년 2월)에서 148만원을 받으려면 2026년 12월 31일까지 돈이 계좌에 들어가 있어야 한다. 매년 12월이면 ‘연말정산 막차’라며 한꺼번에 목돈을 넣는 사람이 몰리는데, 12월에 900만원을 급하게 마련하는 게 생각보다 쉽지 않다. 8월인 지금부터 남은 다섯 달간 월 단위로 나눠 넣으면 부담도 적고, 그 사이 시장에 분산 투자하는 효과도 덤으로 따라온다. ‘계좌 개설 → 자동이체 설정’ 이 두 가지만 오늘 해두면 반은 끝난 셈이다.
계좌는 증권사·은행·보험사 어디서나 비대면으로 만들 수 있다. 상품별 수수료와 담을 수 있는 상품군이 다르니, 장기로 굴릴 거라면 수수료가 낮고 ETF 등 선택지가 넓은 증권사 계좌가 일반적으로 유리하다. 내가 낸 세금이 얼마인지, 얼마를 넣어야 최적인지는 국세청 홈택스의 연말정산 미리보기(매년 하반기 제공)에서 시뮬레이션해볼 수 있다.
자주 묻는 질문
- Q. 연금저축과 IRP 둘 다 있어야 하나요? — 아니다. 하나만 있어도 된다. 다만 연금저축 단독으로는 세액공제가 600만원까지만 인정되므로, 900만원 한도를 꽉 채우려면 IRP를 함께 활용하거나 처음부터 IRP로 900만원을 넣어야 한다.
- Q. 회사에서 퇴직연금(DC·DB)에 넣어주는데 중복되나요? — 회사가 넣는 퇴직연금과 내가 개인적으로 넣는 IRP·연금저축은 별개다. 개인 납입분 900만원 한도는 그대로 살아 있으니 따로 챙기면 된다.
- Q. 소득이 없는 전업주부도 되나요? — 연금저축 계좌 개설과 납입은 가능하다. 다만 세액공제는 낼 세금(결정세액)이 있어야 돌려받는 구조라, 원천징수된 세금이 없으면 환급 효과는 제한적이다. 이 경우 세액공제보다는 과세이연·낮은 연금소득세를 노린 장기 운용 목적이 된다.
- Q. 지금 넣으면 언제 돌려받나요? — 2026년 안에 납입한 금액은 2027년 1~2월 연말정산(직장인) 또는 5월 종합소득세 신고(개인사업자) 때 정산돼 환급된다.
정리하면, 연금저축·IRP는 ‘노후 준비’라는 명분 뒤에 매년 100만원 안팎의 현금 환급이라는 현실적 이득이 숨어 있는 계좌다. 단, 오래 묻어둘 여유자금으로만 접근해야 하고, 급전 계좌로 쓰면 함정에 빠진다. 노후 목돈 마련이라는 큰 그림이 궁금하다면 주택연금 활용법도 함께 살펴보면 도움이 된다. 정확한 한도·공제율은 국세청 국세청 및 홈택스에서 최종 확인하자.
참고 출처 — 국세청(연금계좌 세액공제 안내) www.nts.go.kr · 홈택스(연말정산 미리보기) www.hometax.go.kr · 기준 시점: 2026년 8월. 개별 상품 수수료·수익률은 금융회사별로 다르므로 가입 전 반드시 확인하세요.
