작성 · 검수 오늘의머니바다 편집팀 · 최종 검토 2026년 11월 9일
핵심 요약
- 2026년 11월 현재 보험료율은 9.5%이고, 2033년까지 매년 0.5%p씩 올라 13%가 됩니다. 추납은 실제 납부한 달의 요율이 적용된다는 설명이 있어 12월 31일 전과 1월 이후 납부액이 달라질 수 있습니다.
- 기준소득월액 300만원으로 24개월을 추납하면 9.5%일 때 684만원, 10.0%일 때 720만원으로 36만원 차이가 납니다(본인 계산, 요율 변경분 가정).
- 납부한 해의 연금보험료 소득공제도 해를 넘기면 한 해 늦어집니다. 다만 목돈 부담이 크면 무리한 연내 납부는 피하는 게 낫습니다.
- 납부 방식·요율 적용 시점은 공단 최종 확인이 필요합니다.
국민연금 추납(추후납부)은 소득이 없어 납부예외를 받았던 기간의 보험료를 나중에 내서 가입 기간을 채우는 제도입니다. 이미 쓴 방법 설명은 많으니 여기서는 하나만 다룹니다. 같은 개월 수를 추납해도 12월에 내느냐 1월에 내느냐에 따라 총액이 달라질 수 있다는 점입니다. 2026년 11월 현재 보험료율은 9.5%이고, 2033년까지 매년 0.5%p씩 올라 13%에 이릅니다. 즉 해가 바뀌면 요율도 바뀝니다.
직접 계산해 보기
가입 기간과 소득을 넣으면 국민연금 예상 수령액을 뽑아 줍니다. 추납 전후 가입 기간을 바꿔 넣어 비교해 보세요 — 국민연금 예상액 계산기
추납 보험료는 어떻게 계산하나
추납 보험료는 기준소득월액에 보험료율과 추납 개월 수를 곱한 금액입니다. 기준소득월액 300만원, 24개월을 9.5%로 내면 300만원 × 9.5% × 24 = 684만원입니다. 직장가입자라도 추납은 사업장 부담 없이 본인이 전액을 냅니다. 일반 월 보험료는 회사와 절반씩 내지만 추납에는 그 구조가 없어서, 같은 9.5%라도 체감 부담은 두 배가 됩니다.
추납할 수 있는 기간은 납부예외를 받은 기간 등이며, 최대 119개월(약 9년 11개월)까지라는 안내가 널리 퍼져 있습니다. 어느 기간이 대상인지, 군 복무나 출산 같은 크레딧과 어떻게 겹치는지는 사람마다 달라서 공단 지사나 1355에서 본인 기록으로 확인해야 합니다. 이 글의 숫자는 모두 가정 사례입니다.
12월 납부와 1월 납부, 금액이 얼마나 다른가
납부 시점에 따라 요율이 달라지고, 그 차이가 개월 수만큼 곱해집니다. 2025년 개정으로 신청한 달이 아니라 실제 납부한 달의 요율을 적용한다는 설명이 여러 곳에 나옵니다. 그 전제에서 2027년 요율을 10.0%로 가정해 보면 아래와 같습니다. 2027년 요율은 현행 인상 일정(해마다 0.5%p)에 따른 제 계산이며 확정 고시를 확인한 값이 아닙니다.
| 기준소득월액 300만원 기준 | 12월 말 납부(9.5%) | 1월 이후 납부(10.0% 가정) | 차이 |
|---|---|---|---|
| 12개월 | 342만원 | 360만원 | 18만원 |
| 24개월 | 684만원 | 720만원 | 36만원 |
| 60개월 | 1,710만원 | 1,800만원 | 90만원 |
60개월 추납이면 요율 0.5%p 차이만으로 90만원이 갈립니다. 같은 가입 기간을 사는 값이 해만 넘겨도 올라간다는 뜻이고, 이후에도 매년 비슷하게 오릅니다. 미룰수록 비싸지는 구조입니다.
신청한 달이 아니라 납부한 달의 요율이 적용된다는 설명은 개정 후 안내를 정리한 것입니다. 분할 납부 시 회차마다 요율이 어떻게 적용되는지는 확인하지 못했습니다. 신청 전에 공단에 “몇 월 납부분에 몇 % 적용되는지” 서면이나 상담 기록으로 물어 두세요(발행 전 원출처 재확인 필요).
연말 납부가 소득공제에도 이득인 이유
국민연금 보험료는 납부한 해의 소득공제 대상이고, 추납 보험료도 같은 방식으로 공제받는다는 설명이 일반적입니다. 12월에 내면 올해 연말정산(2027년 1월)에서 공제되고, 1월에 내면 한 해 늦은 2028년 1월 정산에서 공제됩니다. 24개월 684만원을 냈을 때 본인 한계세율이 15%라면 지방소득세를 포함해 약 113만원(684만원 × 16.5%), 한계세율이 24%라면 약 181만원(684만원 × 26.4%)을 돌려받는 구조입니다. 이 값도 제 계산이고, 실제 공제액은 소득공제 한도와 본인 소득에 따라 달라집니다.
한 가지 더. 올해 이미 연금보험료를 내고 있다면 합산 기준으로 공제 가능한 범위에 영향이 있을 수 있어서, 간소화 서비스에서 연말에 확정되는 금액을 보고 판단하세요. 이미 연말정산 관련 글에서 다룬 연금저축·IRP 세액공제와는 별개의 제도라서 중복으로 깎이지는 않습니다.
이런 경우엔 12월 납부를 서두르지 마세요
12월 말까지 목돈을 만들려고 대출·카드를 쓰는 경우에는 오히려 손해입니다. 대출이자가 연 5%라면 684만원의 이자가 1년에 약 34만원이라, 요율 차이 36만원과 거의 맞먹습니다. 요율 절감과 소득공제 효과를 이자 비용이 지워 버립니다.
분할 납부(최대 60회라는 안내)를 쓰려는 경우도 따져 봐야 합니다. 나눠 내는 동안 1년 만기 정기예금 이자율 수준의 이자가 붙는다는 설명이 있어서, 총액이 단순 계산보다 커집니다. 한꺼번에 낼 돈이 있다면 분할은 비효율적이고, 없다면 추납 자체를 줄이는 쪽을 먼저 고려하세요.
- 납부예외 기간이 짧아 추납으로 늘어나는 연금액이 작은 경우: 늘어나는 월 연금과 낸 돈을 비교해 회수 기간이 길면(수령 후 10년 이상) 우선순위를 낮추세요.
- 이미 가입 기간이 충분히 길고 노령연금 수급 자격이 확실한 경우: 추납의 한계 효과는 작아집니다.
- 곧 수령을 시작하는 나이라면: 낸 돈을 회수하기까지의 시간이 짧아 유리한 편이니 오히려 확인할 가치가 큽니다.
정리해 둘 판단 기준
추납은 “하느냐 마느냐”와 “언제 내느냐”가 별개의 문제입니다. 할 마음이 이미 있다면 해를 넘기지 않는 편이 요율과 소득공제 양쪽에서 유리하고, 아직 고민 중이라면 위 표의 차이(24개월 기준 36만원)가 결정을 서두를 만큼 큰 금액은 아니라는 점도 같이 보세요. 급하게 내기보다 가입 기간과 수령 시점을 먼저 정리하는 게 순서입니다.
확인한 곳
- 국민연금공단 추후납부 안내: nps.or.kr / 상담 1355
- 국세청 홈택스 연말정산: hometax.go.kr
- 기준 시점: 2026년 11월. 요율 적용 시점과 2027년 요율은 확정 전 수치이므로 공단 고시를 확인하세요.
